銀監(jiān)會：信托財產(chǎn)須按實際收益分配
來源：www.beiwo888.cn 時間：2005-01-07
中國銀監(jiān)會日前下發(fā)通知，要求信托投資公司進一步加強內(nèi)部控制管理。通知強調(diào)，信托公司必須用管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的實際收益進行分配，嚴(yán)禁挪用信托財產(chǎn)墊付其他信托財產(chǎn)的損失或收益。對不同的信托，信托公司應(yīng)在銀行分別開設(shè)單獨的銀行賬戶，在證券交易機構(gòu)分別開設(shè)單獨的信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶。
通知要求，信托公司應(yīng)分別建立自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，明確界定各部門的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，確保自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)各部門及員工在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。應(yīng)按規(guī)定分別對自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程和風(fēng)險控制制度，保證各項業(yè)務(wù)的前中后臺相對獨立。要按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保證公司對風(fēng)險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機制和中臺、后臺對前臺的反映和監(jiān)督機制。
通知稱，信托公司必須將自營業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)互相分離。自營業(yè)務(wù)部門和信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)分別設(shè)立，工作人員不得相互兼職，并應(yīng)由不同的高級管理人員負責(zé)管理。自營業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)應(yīng)分別建賬、分別核算，并由不同的財務(wù)人員負責(zé)且相互之間不得兼職。要建立信息隔離制度，自營業(yè)務(wù)信息和信托業(yè)務(wù)信息應(yīng)相互獨立，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對工作中知悉的未公開的業(yè)務(wù)信息保密，不得相互傳遞、交流未公開的業(yè)務(wù)信息。信托公司應(yīng)將公司固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)分開管理，分別核算；對公司管理的每項信托業(yè)務(wù)，應(yīng)分別核算。
根據(jù)該通知，信托公司應(yīng)設(shè)立相對獨立的內(nèi)部稽核監(jiān)督部門，對公司所有業(yè)務(wù)每半年至少進行一次稽核，對公司自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)分離情況按季進行稽核，對終止或結(jié)束的業(yè)務(wù)要在一個月內(nèi)進行稽核，對業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)現(xiàn)的問題要隨時進行稽核，并將稽核情況按季向董事會報告一次。信托公司接此通知后一個月內(nèi)要將稽核設(shè)置狀況和人員報銀監(jiān)會備案，并每半年向監(jiān)管部門報告一次內(nèi)部稽核情況。信托公司應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制和盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任，對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險進行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。
(xintuo摘自上海證券報)